「うちは税理士に任せているから、相続対策は完璧です」
先日、自信満々にある経営者が私に言いました。
しかし、私がたった一つの質問を投げかけた瞬間、彼の自信は崩れ去りました。
「その対策は、あなたが明日、認知症になった場合も有効ですか？」
沈黙。
それが答えでした。
あなたが今、良かれと思って進めている「節税対策」の9割は、あなたが認知症になった瞬間に「毒薬」**へと変わります。
「あと5年」が、会社と家族を破滅させた
ある老舗和菓子店の社長の悲劇をお話ししましょう。
彼は相続税を減らすため、自社株を10年かけて息子に贈与する計画を立てていました。
しかし、5年目に認知症が発覚。
贈与計画はその瞬間にストップし、残りの5年分の株式は社長の元に留まりました。
その後、相続が発生した時に届いたのは、想定を遥かに超える億単位の相続税。
会社は納税資金を捻出できず、従業員の給与は遅配、原材料の支払いすら困難に。
息子さんの言葉が耳から離れません。
「あと5年、父が正常でいてくれれば...。いや、もっと早く別の手を打っていれば...」
節税の前に、まず「支配権」を守れ
認知症になれば、遺言書は書き換えられず、贈与も止まり、不動産の売却すらできなくなります。
つまり、あなたの資産は「動かせない負債」へと成り下がるのです。
私が授ける戦略は、節税のテクニックではありません。
「どんな嵐が来ても、あなたの意思と支配権を絶やさないための盾（構造）」です。
- 計画の圧縮：
AIを使い、3年かかる手続きを1年で終わらせる超速スキーム。 - 2nd Brainによる代理執行：
あなたが意思を示せなくなっても、あらかじめ刻み込まれた「あなたの知恵」が、家族信託を通じて粛々と計画を遂行する。 - 納税資金の要塞化：
相続税を減らすだけでなく、それを「払える現金」を、銀行の差し押さえを受けない聖域に確保する。
手遅れになる前に、構造を築け。